Delitos tributarios cometidos en Panguipulli causan pérdidas al fisco por 1.734 millones de pesos
DOS IMPUTADOS. El SII ya presentó dos querellas por declaraciones de impuestos maliciosamente falsas, documentos falsos y solicitar devoluciones indebidas.
El Servicio de Impuestos Internos (SII) presentó dos querellas ante el Juzgado de Letras y Garantía de Panguipulli en contra de Marcelo Zúñiga López y Magaly Lara, como autor y coautora respectivamente, de una serie de delitos tributarios previstos y sancionados en el Código Tributario y que corresponden a la presentación de declaraciones de impuestos maliciosamente falsas, documentos tributarios falsos y maniobras para solicitar la devolución de impuestos en casos en que no corresponde.
De acuerdo a la información publicada en la página del SII (www.sii.cl), esta acción legal tiene su origen en los permanentes planes de fiscalización que se desarrollan en las distintas regiones del país, para asegurar el correcto cumplimiento tributario en el segmento de empresas constructoras. En ese contexto, se inició un proceso de recopilación de antecedentes que derivó en la presentación de una primera querella, en marzo de 2023, ante el Juzgado de Letras y Garantía de Panguipulli.
En el caso de Marcelo Francisco Zúñiga López, la acción legal en su contra se presentó en su calidad de representante legal de Constructora e Inmobiliaria Santa María Limitada; mientras que en el caso de Magaly Pascuala Lara Pineda, en su calidad de contadora de la mencionada sociedad, como autor y coautora de los delitos tributarios previstos y sancionados en los incisos primero, segundo y tercero del artículo 97, N°4 del Código Tributario.
Además, en el caso de Magaly Lara, también es imputada como autora de delito tributario previsto y sancionado en el artículo 97, N°4, inciso final del Código Tributario. Es decir, se les acusa de delitos tributarios asociados a la presentación de declaraciones de impuestos maliciosamente falsas y el uso de documentos tributarios falsos, además de ejecutar maniobras cuyo único objetivo era obtener devoluciones de impuesto que no corresponden.
De acuerdo a los antecedentes detallados por el SII, ambos involucrados introdujeron a la Constructora e Inmobiliaria Santa María Limitada, un total de 602 facturas falsas con el objeto de aumentar el crédito fiscal de IVA, presentar declaraciones de Impuesto a la Renta falsas y obtener devoluciones de impuestos indebidas.
En el caso de la primera querella, los delitos se habrían cometido entre los años 2017 a 2021, ambos inclusive, con un perjuicio fiscal total que alcanza a los $1.338.866.387.
Segunda querella
En la segunda querella presentada por el Servicio de Impuestos Internos, se detalla que Marcelo Zúñiga, en su calidad de representante legal de otra empresa llamada Maderas Marcelo Francisco Zúñiga López E.I.R.L. y nuevamente Magaly Lara en su calidad de contadora de esta empresa, incorporaron a esta compañía un total de 407 facturas falsas, con el objeto de aumentar el crédito fiscal de IVA, presentar declaraciones de impuesto a la renta falsas y obtener devoluciones indebidas de impuestos, ocasionando un perjuicio fiscal total que asciende a la cantidad de $396.010.381.
De esta forma, ambos están acusados por el SII de cometer, en total cuatro delitos tributarios entre los años 2017 y 2022, mediante el uso de 1.009 documentos tributarios falsos, con los que ocasionaron un perjuicio fiscal que alcanza a $1.734.876.768.
Empresas
Pese a los intentos realizados, al cierre de esta edición no fue posible obtener una versión de los hechos de ninguna de las dos empresas involucradas.
De acuerdo a la información disponible en la página web Mercantil.com, tanto la Constructora e Inmobiliaria Santa María Limitada, así como la empresa Maderas Marcelo Francisco Zúñiga López E.I.R.L., registran el mismo domicilio, ubicado en calle Yungay de la comuna de Lanco.
1.009 documentos tributarios falsos fueron utilizados por las dos personas imputadas para uso malicioso.
2 empresas están involucradas en los actos ilícitos que fueron denunciados por el SII.
6 años se ejecutó el modus operandi (de 2017 a 2022), según informó el Servicio de Impuestos Internos.